老师 我们刚成立了工会组织，这个月税务局也给我们核定了工会经费税种，税率0.8%。 问题一: 老师我计提工会经费时，是不是还按2%计提，1.2%留在企业，0.8%交税务！ 分录:借 管理费用-工会经费 2% 贷 应付职工薪酬-工会经费 2% 缴税时 借 应付职工薪酬-工会经费 0.8% 贷 银行存款 0.8% 问题二 企业使用工会经费时，如给职工发放劳动保护时， 借 应付职工薪酬-工会经费1.2% 贷 银行存款 1.2% 或者分配工会主席工资时: 借 应付职工薪酬- 工会经费 贷 应付职工薪酬-工资 老师我以上的工会经费的成本费用核算和计提对吗！我总觉得那里不对！是不是工会经费的核算应该单独设立成本费用科目核算呢！应该用哪个科目核算！请老师指点！ 谢谢！

石馥瑜 追问

2019-11-07 11:08

老师  如果到年末   应付职工薪酬-工会经费  还有余额，怎么办！
汇算清缴时呢，要扣除吗！

石馥瑜 追问

2019-11-07 11:22

年末时工会经费有余额时，是不是在汇算清缴时还要调增

逸仙老师 解答

2019-11-07 16:38

这个是按工资薪金来算2%的比例没超就可以税前扣除的