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立红老师

职称： 中级会计师,税务师

2019-11-07 14:02

你好、年度结转利润分配
将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润:
借:本年利润
贷:利润分配--未分配利润
如果是亏损:
借:利润分配--未分配利润
贷:本年利润
2、本年利润科目核算企业当期实现的净利润(或发生的净亏损).
3、企业期(月)末结转利润时,应将各损益类科目的金额转入本年利润科目,结平各损益类科目.结转后本科目的贷方余额为当期实现的净利润;借方余额为当期发生的净亏损.
4、年度终了,应将本年收入和支出相抵后结出的本年实现的净利润,转入利润分配科目,借记本科目,贷记利润分配--未分配利润科目;如为净亏损做相反的会计分录.结转后本年利润科目应无余额.

阿欧 追问

2019-11-07 14:04

本年利润余额贷方表示盈利吗，借：本年利润60万，贷：利润分配—未分配利润60万

立红老师 解答

2019-11-07 14:07

你好，是的，贷方表示是盈利。分录是对的。

阿欧 追问

2019-11-07 14:13

年结转，这是最后一步分录还是有其他分录？

立红老师 解答

2019-11-07 14:20

你好，年底时，先将本年利润转入未分配利润 ，然后通过利润 分配提取盈余公积等。借：利润 分配——提取法定盈余公积、提取任意盈余公积、分配现金股利等 贷：盈余公积——法定盈余公积、任意盈余公积、应付股利等；然后，借：利润 分配-未分配利润   贷：借：利润 分配——提取法定盈余公积、提取任意盈余公积、分配现金股利等

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你好，每个月要结转，年底也需要结转。
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多结转的部分同样分录 负数金额冲减回去就可以
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