老师 您好 想问一下公司是广告服务行业。小规模纳税人 ，公司在电子税务局代开了一张专票， 城建税中普惠减免税额怎么做账 具体分录怎么做 公司开票金额121828，增值税额3548.39，城建税248.39，城建税普惠减免税额 124.2，城建税应补税额124.19 这样对吗？1.计提税额 借：税金及附加-城建税 248.39 借 应交税费-城建税 248.39 2.缴纳税额 借：应交税费-增值税 3548.39 借：应交税费-城建税 248.39 贷：银行存款 3672.58 贷： 营业外收入 124.2

小伊素果 追问

2019-11-07 15:13

老师再麻烦问一下  就是 缴纳税额那段中 应交税额 -城建税的金额248.39 不是写普惠减免税额124.2对吗？

小伊素果 追问

2019-11-07 15:13

就是不是些减免的金额是么

小伊素果 追问

2019-11-07 15:14

就是 不是写减免的金额对吗？

答疑苏老师 解答

2019-11-07 15:19

你好 是的 对的 你营业外收入可以加个明细

小伊素果 追问

2019-11-07 15:22

老师 可是如果按减免税额来的话在缴纳税款那个分录 借贷方不平呢 怎么才能平呢

小伊素果 追问

2019-11-07 15:23

营业外收入加个二级科目 -普惠减免税额就行不？

答疑苏老师 解答

2019-11-07 15:27

你好 是的 是可以的

小伊素果 追问

2019-11-07 15:28

老师上个问题怎么让分录平呢

答疑苏老师 解答

2019-11-07 15:34

你好 你的分录是平的 你指哪里不平？

小伊素果 追问

2019-11-07 15:38

2.缴纳税额
借：应交税费-增值税 3548.39
借：应交税费-城建税 124.2（换成普惠税额就不平了呢）
贷：银行存款 3672.58
贷： 营业外收入 124.2

小伊素果 追问

2019-11-07 15:39

老师还是这里金额应该写应纳税额呢？

小伊素果 追问

2019-11-07 15:40

上一个写错了2.缴纳税额
借：应交税费-增值税 3548.39
借：应交税费-城建税 124.19（换成普惠应补税额就不平了呢）
贷：银行存款 3672.58
贷： 营业外收入 124.2

答疑苏老师 解答

2019-11-07 15:45

你好 借：税金及附加-城建税 248.39
借 应交税费-城建税 248.39
2.缴纳税额
借：应交税费-增值税 3548.39
借：应交税费-城建税 248.39
贷：银行存款 3672.58
贷： 营业外收入 124.2 不用换成普惠税

小伊素果 追问

2019-11-07 15:46

好哒 谢谢老师

答疑苏老师 解答

2019-11-07 15:48

不客气 祝工作顺利哦