老师，我现在在家里申报增值税，要下载什么吗？直接从电子税务局进去，可以申报增值税吗？

TsT&雪 追问

2019-11-07 23:00

月末计提应交增值税分录怎样

bamboo老师 解答

2019-11-08 06:32

借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷 应交税费-未交增值税

TsT&雪 追问

2019-11-08 12:28

老师，我们工人工资累积4-8几个月一起发放个税怎样申报？要交个税吗？教，城建税，地方教育费附加，教育费附加，三个放在一个科目，可以吗？

bamboo老师 解答

2019-11-08 12:40

没有发放的月份您先零申报 然后4-8几个月一起发放可以的 跟按月申报一样的计算个人所得税
借:税金及附加-城建税
税金及附加-教育费附加
税金及附加-地方教育费附加
贷:应交税费-城建税
应交税费-教育费附加
应交税费-地方教育费附加

TsT&雪 追问

2019-11-08 12:54

老师，那我这个月发4到8月份的工资是三万多，都不用交个税吗？应交税费一城建税，地方教育附加，教育附加这样

bamboo老师 解答

2019-11-08 12:56

发4到8月份的工资是三万多是按年累计扣除的 不是按月 
月平均工资没有超过五千的话 不需要

TsT&雪 追问

2019-11-08 12:59

就是说一年内减扣除后不超过六万，就不用申报个税了是

bamboo老师 解答

2019-11-08 13:02

要申报 但是不用交税

TsT&雪 追问

2019-11-08 13:06

TsT&雪 追问

2019-11-08 13:06

好的，就是要申报，但是不用交税，老师计提增值税，这样分录对吗？

bamboo老师 解答

2019-11-08 13:06

这个是结转需要缴纳增值税的分录

TsT&雪 追问

2019-11-08 13:08

那计提呢？是这样

bamboo老师 解答

2019-11-08 13:09

这个也是计提应交增值税的分录

TsT&雪 追问

2019-11-08 13:18

老师，这个科目这样可以吗？还是要分开三个分别是城市建设税，教育附加，地方教育附加

bamboo老师 解答

2019-11-08 13:20

最好像我那样分开写

TsT&雪 追问

2019-11-08 13:33

老师，电话费，水电费，燃气费预存款可以做，其他应付款科目吗？或者其地应收，预付账款都可以吧？

bamboo老师 解答

2019-11-08 13:34

一般应该支付出去的电话费，水电费，燃气费用其他应付款

TsT&雪 追问

2019-11-08 13:35

预存也是

bamboo老师 解答

2019-11-08 13:36

是的预存也是一样的处理