老师想请问下支付公积金社保会计分录怎么写，按照上次提问是计入应付职工薪酬，可是公司承担的部分算费用啊，可以计入管理费用吗

影*一一 追问

2019-11-08 11:24

可以

bamboo老师 解答

2019-11-08 11:25

计提
借：管理费用——工资等
管理费用——单位社保费等
管理费用——单位公积金
贷：应付职工薪酬——工资
应付职工薪酬——单位社保费
应付职工薪酬——单位公积金
发放工资
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——个人社保费
其他应收款——个人公积金
应交税费——个人所得税
银行存款
上交
借：应付职工薪酬——单位社保费等
应付职工薪酬——单位公积金
其他应收款——个人公积金
其他应收款——个人社保费
应交税费——个人所得税
贷：银行存款

影*一一 追问

2019-11-08 11:26

现在我还有一个疑问，公司承担部分能不能计入管理费用

bamboo老师 解答

2019-11-08 11:28

公司承担部分能计入管理费用啊 上面分录有的呀

影*一一 追问

2019-11-08 11:28

我们这边工资都没有计提的，都是当月发上月工资

影*一一 追问

2019-11-08 11:28

然后计入费用

bamboo老师 解答

2019-11-08 11:32

当月发放当月工资也应该计提的

影*一一 追问

2019-11-08 11:34

好

bamboo老师 解答

2019-11-08 11:37

嗯嗯 欢迎有疑问继续提问