老师，小规模担保公司收到小贷公司欠据担保费1万元（未开普票），担保公司可以直接做分录： 借应收保费一小贷公司1OOO O元 贷主营业务收入9708.74元 贷应交税费一应交增值税291.26元 吗？

雪婧 追问

2019-11-08 12:34

这个发票未开给对方，対方对开发票时间没有要求，请问是在收款时开好呢还是发生应收账款时开好呢，收款有可能会跨年了

文文老师 解答

2019-11-08 12:38

发生应收账款时开好，对方要票时，直接给即可

雪婧 追问

2019-11-08 12:55

这个小贷公司欠的应收账款应该是官司后收到款才付款给我公司，假如款项难以收回，该如何做账？开过的发票怎么办

文文老师 解答

2019-11-08 13:15

款项难以收回，转营业外支出

雪婧 追问

2019-11-08 15:53

这个款项难以收回，转营业外支出需要准备什么附件或说明？至少在二、三年收不收才可以转吧？

文文老师 解答

2019-11-08 16:14

需要提起诉讼或调解

雪婧 追问

2019-11-08 16:49

如果今年开了发票，后期收不回来，这个该怎么办

文文老师 解答

2019-11-08 16:57

真的收不回时，提起诉讼，做为营业外支出，税前扣除的证据

雪婧 追问

2019-11-08 17:01

我的意思是现在开出去的发票最后怎么办

文文老师 解答

2019-11-08 17:05

业务已经发生，纳税义务已经发生，该发票可留存备查。

雪婧 追问

2019-11-08 17:36

收不回来分录借：
营业外支出1万
贷应收账款1万

文文老师 解答

2019-11-08 17:48

是的
借：营业外支出1万
贷：应收账款1万

雪婧 追问

2019-11-08 17:53

老师，再问一下，年初给员工发福利（在酒店购买卤制品），可以分清，因为福利费超了，
①可以记业务招待费吗？
②进业务招待费后要交个税吧？

文文老师 解答

2019-11-08 18:17

一题一问，请重新提问。新问题，若接着在原来问题提问，对老师来说，按一个问题统计。