我们（一般纳税人）在今年4月给某家事业单位（小规模纳税人）开了300万的专票。他们收了专票就是当普票用的。 当时因为税率刚改革，还搞不清究竟要给他们开10个点还是9个点。当时用了老税率（10%）给他们开的专票。 现在管理员说我们4月应该要用新税率9%来开票；如果我们4月还想开10%老税率的话，除非我们在4月1日税率改革之前，就已经提前做了无票收入，并且已经提前交清了增值税，4月1号之后，我们才能用老税率开票。否则就要用新税率。 所以现在有点麻烦。我们都没有提前去做无票收入并提前交增值税。但是又开了老税率10%。 那怎么办？是不是就只能跟购买方协商，把发票拿回来，重新用9%的新税率开票？ 但是我们跟这个事业单位财务科协商，他们不同意，不配合。事业单位说，如果跟我们换了发票，新发票的日期跟他们入账的日期就对不上了。 请问我们该怎么反驳对方呢？原来的票是19年4月开的，如果给他们重开的话，新票就是19年11月开。前后开的票都是19年开的。不行吗？ 为什么他们说重开的话，日期就跟他们入账日期不一致？都是同一年的，日期有点不一致 不行？

ok棒 追问

2019-11-08 13:38

有点听不太懂也。请问到税局报备发票丢失的用意是什么？是为了开出红字信息表来让我们开出负数发票吗？

郭老师 解答

2019-11-08 13:39

因为你红冲发票对方没有抵扣，需要发票完整才可以冲
这个目的

ok棒 追问

2019-11-08 13:43

对方跟我说他们是没有进项税的，并且我在网上查了，他们也不是一般纳税人。所以我猜测他们是小规模纳税人，并且之前我们给他们的那200万的专票，我猜测他们应该是拿来当普票用，没有拿去勾选认证的。

所以我们应该是不需要去做发票，丢失备案也可以开出红字发票。

ok棒 追问

2019-11-08 13:44

是不是尽管我们可以直接开出红字发票，也去做一下备案：发票丢失。对我们更有利？

ok棒 追问

2019-11-08 13:45

做发票丢失备案，是因为我们手上还缺了发票联跟抵扣联？？

郭老师 解答

2019-11-08 13:45

事业单位不能给他开专票的
开负数之前跟他协商

ok棒 追问

2019-11-08 13:54

就是因为协商不了，所以才烦恼……对方不答应，不配合。

郭老师 解答

2019-11-08 13:56

你跟他说发票不要回来，但是你得红冲，然后开正确的给他
不是让你协商要回发票
他那边不是故意不给你们，他们也有他们的报销制度

ok棒 追问

2019-11-08 13:59

就是：原来的发票我们就别要了，不要收回来了，也无需让他们寄回来给我们了，直接告诉他们，我们要做红冲，并且会把正确的发票寄给他们，这样？？

ok棒 追问

2019-11-08 14:00

至于原来的发票我们收不回来，到时就去税局做挂失即可？
请问开红字信息表、开红字发票、挂失、开蓝字发票，这几个步骤的顺序是怎样的呢？
如果要挂失，我能不能开了红色信息表、开了红字发票、并且蓝字发票也开好了，回头再去找税局挂失？

郭老师 解答

2019-11-08 14:02

去税务局报备丢失
然后开红字信息表然后开负数发票，开正确的