老师，这样一个情况，我公司租股东的宿舍，宿舍房租有收，水电费从员工工资里面扣，员工食堂吃饭每个月240元，也是从员工工资里面扣除了，这些水电费和餐费自己房租费都现金付给股东，但是股东没法开票，这部分支付出去的钱我要怎么做账啊？

陆遥1991 追问

2019-11-08 14:41

是的

陆遥1991 追问

2019-11-08 14:42

还有员工吃饭的也是从员工工资里面扣的

郭老师 解答

2019-11-08 14:44

房租借管理费用-福利费贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬贷银存
水电费，餐费借其他应收款贷银存
扣除借应付职工薪酬贷其他应收款

陆遥1991 追问

2019-11-08 14:46

实际不从银行走的，银行没有收到员工的餐费和水电

郭老师 解答

2019-11-08 14:47

你们走啥你贷啥就可以，

陆遥1991 追问

2019-11-08 14:48

我可以这样做吗？发放工资的时候，借:应付职工薪酬  贷:其他应收款   然后写一个收款的收据  借:现金 贷:其他应收款

郭老师 解答

2019-11-08 14:49

不是的
第一个分录是发工资扣除，你根本没有收到现金，只不过扣了工资

陆遥1991 追问

2019-11-08 14:50

那房租没有发票也可以入费用里面吗？

陆遥1991 追问

2019-11-08 14:50

还有车间的水电也是现金支付给股东的

郭老师 解答

2019-11-08 14:51

可以做费用，汇算清缴调增

陆遥1991 追问

2019-11-08 14:53

没有啊，我计提工资是应发工资，里面包含了员工的水电和餐费，发放工资的时候，借:应付职工薪酬，贷:其他应收款-社保什么的，然后就是其他应收款-水电吧

陆遥1991 追问

2019-11-08 14:54

我们发工资打到员工卡里的是扣了水电和餐费以后得金额

郭老师 解答

2019-11-08 14:54

是的，发工资扣除，然后你们之前带他们支付了，你企业留下就可以
其他应收款不正好平了吗
你要看不出来，自己带上数字验证

陆遥1991 追问

2019-11-08 14:59

那这种支付出去的水电费和餐费要什么附件吗，不要感觉没依据

郭老师 解答

2019-11-08 15:00

然后对方给你开收据

陆遥1991 追问

2019-11-08 15:01

我们是季度付一次的，那我水电费和餐费每个月要计提一下，房租和车间的水电费就可以在支付的那个月一次性摊到费用里面，对吧？

郭老师 解答

2019-11-08 15:05

你好，是的，可以这么做的