#提问#本月有销项也有进项，然后上月还有进项留抵要怎么做账务处理？

飘 追问

2019-11-09 17:59

没有

飘 追问

2019-11-09 18:00

就是购入时只做应交税费应交增值税的分录

飘 追问

2019-11-09 18:00

因为上月没有销项

bamboo老师 解答

2019-11-09 19:19

这个月那需要缴纳增值税么

飘 追问

2019-11-09 19:23

如果不算留抵的话是要交的，因为本月销项大于本月进项，但是上月留抵很多。就不用交税了。上月留抵都还有大量剩余

bamboo老师 解答

2019-11-09 19:25

借：应交税费-应交增值税-销项税额
应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-进项税额
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税

飘 追问

2019-11-09 19:43

比如这月销项是11838.05，这月进项是509，上月留抵5万，要怎么做分录？我不知那个转出应该填哪个值？麻烦老师了

bamboo老师 解答

2019-11-09 19:45

上期的进项税额留抵 月末您没有写分录 对吧

飘 追问

2019-11-09 19:45

是的

bamboo老师 解答

2019-11-09 20:21

借：应交税费-应交增值税-销项税额 11838.05
应交税费-应交增值税-转出未交增值税 50509-11838.05=38670.95
贷：应交税费-应交增值税-进项税额 50000+509=50509
借：应交税费-未交增值税 38670.95
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 38670.95

飘 追问

2019-11-09 20:31

谢谢老师，辛苦老师了

bamboo老师 解答

2019-11-09 20:36

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快