@蒋飞老师！第一笔9月份做账了，第二笔10月开了红字发票也做账了，第三笔分录我没有开票拿什么凭证做这笔分录，而且这笔6640元了以后不开发票了（因销售问题），做了主营业务收入没有这笔钱进账怎么办？

莹 追问

2019-11-09 22:45

请教老师摘要怎么写？

莹 追问

2019-11-09 22:46

还有第三笔这样做的，借方应收账款和贷方主营业务收入一直挂在账上？

蒋飞老师 解答

2019-11-09 22:49

第三笔分录，摘要：未开票确认收入（含税金额6640，税率13%）

蒋飞老师 解答

2019-11-09 22:51

其实，这笔业务只要收一次钱（第一个分录正5%-第二笔冲减分录5%=0）

蒋飞老师 解答

2019-11-09 22:51

只要收第三笔分录的钱就可以了（13%）

莹 追问

2019-11-09 22:55

但是这笔6640的金额冲红后不再开发票了

莹 追问

2019-11-09 22:59

所以没有这笔钱进账了

蒋飞老师 解答

2019-11-09 23:00

收第三笔分录的钱就可以了

莹 追问

2019-11-09 23:07

第三笔的钱，要么开票对方才会打钱

莹 追问

2019-11-09 23:07

如果收不到这笔钱怎么办？

蒋飞老师 解答

2019-11-09 23:14

这3笔分录收一次钱就可以了（因为前两笔分录一正一负抵消为0了）

莹 追问

2019-11-09 23:16

老师这个我明白了的，就是第三笔分录是收不到钱了，

蒋飞老师 解答

2019-11-09 23:20

这个业务收不到钱吗？

莹 追问

2019-11-09 23:22

是的，说是价格高了！对方不肯付了！而且就算付对方也会我们开一张发票金额比6640小的才付

蒋飞老师 解答

2019-11-09 23:23

那需要好好协商一下的（与这笔开票和做账无关了）

莹 追问

2019-11-09 23:25

和谁协商老师？还是根据第三笔分录做？

蒋飞老师 解答

2019-11-09 23:26

账就这么做了，货款需要和客户协商做好催收货款工作。

莹 追问

2019-11-09 23:31

那老师要是下次又开了张6640发票及收款后
借：银行存款
贷：应收账款   对吗

莹 追问

2019-11-10 00:04

上个月已经再申报是664的13%税率已经交掉了

蒋飞老师 解答

2019-11-10 07:06

你好！

对的。

莹 追问

2019-11-10 14:07

老师你好，第三笔分录还有个问题！
贷：应交税费  应交增值税（销项税额）上个月在申报时已经交掉了的！这个月还要交？

蒋飞老师 解答

2019-11-10 14:16

你好，

不用交了

莹 追问

2019-11-10 14:17

但是这个月根据第三笔分录做的话还是贷方销项税额增加了，不是又要交了？

蒋飞老师 解答

2019-11-10 14:21

这样，第三笔分录可以不用做了