老师，手工帐的资产负债表依据什么编制的？资产类的本期期末余额加上月余额，负债和所有者权益的本期期末余额减去上月余额嘛？

AAA 若水 追问

2019-11-10 21:20

那资产类期末余额和期初余额什么关系，以此类推，负债和所有者权益呢

小刘老师 解答

2019-11-10 21:24

资产类的期末数等于期初数加借方发生额减去贷方发生额。负债和所有者权益的期末数，等于期初数加贷方发生额减去借方发生额。

AAA 若水 追问

2019-11-10 21:28

如果我做10月份资产负债表呢

小刘老师 解答

2019-11-10 21:35

就用10月底的科目余额分析填列

AAA 若水 追问

2019-11-10 21:39

那期末数是9月份的数吗

AAA 若水 追问

2019-11-10 21:40

手工帐的科目余额表怎么填列

小刘老师 解答

2019-11-10 21:44

要用科目余额分析填列。你之前没做过财务报表的话，说起来比较麻烦。建议你看一下手边的教材，像中级或注会的书上都有怎么编制报表。

AAA 若水 追问

2019-11-10 21:48

不是根据T型账户填列吗

AAA 若水 追问

2019-11-10 21:52

其实我做过，之前都是软件，没有做过手工帐的

小刘老师 解答

2019-11-10 22:17

你的科目余额如果是t型的就根据它填列。

AAA 若水 追问

2019-11-11 10:54

老师，资产类的10月期末数等于9月期初数加借方发生额减去贷方发生额。负债和所有者权益的10月期末数，等于9月期初数加贷方发生额减去借方发生额。月份写的对吗

小刘老师 解答

2019-11-11 11:11

不对，10月末的应该等于10月初，也就是9月末的数加减当月的借贷方发生额。

AAA 若水 追问

2019-11-11 11:27

也不对吧

小刘老师 解答

2019-11-11 11:28

是对的。当期期末等于当期期初加减借贷方发生额。

AAA 若水 追问

2019-11-11 11:38

我们现在只有期末数，才建帐

小刘老师 解答

2019-11-11 11:42

同学，老师都让你弄糊涂了。只有期末数就用期末数吧，是多少就是多少，也不用加加减减了。

AAA 若水 追问

2019-11-11 17:20

需要加加减减的

小刘老师 解答

2019-11-11 18:31

老师真的不明白了。你现在只有期末数，那你就把它当做下个月的期初数，从下个月开始建账吧

AAA 若水 追问

2019-11-11 21:12

明天把资产负债表拍给您看看

小刘老师 解答

2019-11-11 21:17

好的!明天看看吧。祝你工作顺利。