老师，年底分配利润，结转到下一年，怎么做

红 妆 追问

2019-11-11 11:17

你说的是结转本期损益，这个是有的，年结后它提示有利润未分配

岳老师 解答

2019-11-11 11:20

那没有关系的，利润未分配不影响结转。

红 妆 追问

2019-11-11 11:22

那如果有利润，需要分配，怎么做分录呢？企业所得税上过了，利润分配时，还需要上缴个人所得税嘛？

岳老师 解答

2019-11-11 11:28

是的，自然人股东需要缴纳个税。
借：利润分配——未分配利润
贷：应付股利
借：应付股利
贷：银行存款
应交税费——应交个人所得税

红 妆 追问

2019-11-11 11:28

红 妆 追问

2019-11-11 11:29

老师你看它会提示这个，不要紧嘛

红 妆 追问

2019-11-11 12:15

老师你还在吗

岳老师 解答

2019-11-11 13:49

您一开始就没说清楚啊。现在是本年利润余额，可不是利润分配啊。这个科目要先结转到利润分配的。

红 妆 追问

2019-11-11 13:53

那怎么做呢？分录，麻烦你了老师

岳老师 解答

2019-11-11 13:54

借：本年利润
贷：利润分配