老师，关于内账问题，开票开了1000元，假如外账就直接将收入和税额分。内账的话第一还用价税分离吗？第二，其中一部分并不是我们的收入，老板要用私户返还给第三方一部分钱，这时内账怎么做？

小倩 追问

2019-11-11 15:49

老师，第二问我再问清楚一点，假如将价税分离分别做的话。比如开票1000元，借:应收账款1000(总金额) 贷:主营业务收入600(实际落入公司口袋的钱) 管理费用-税金115.04(对应1000元开票金额的税金)，其他应付款284.96(填写以后返给第三方的客户名称)，老师，是这样做吗？

郭老师 解答

2019-11-11 15:51

借应收账款贷主营业务收入600+115.04，其他应付款284.96

小倩 追问

2019-11-11 17:25

可是老师，这个应收账款里只有715.04是公司应该收的钱，要是计1000就不准确了吧？怎么做呢？

郭老师 解答

2019-11-11 17:27

应收和其他应付款对冲
收到借银存贷应收1000
借其他应付款284.96贷银存
是不是就是平的？