材料商是一般纳税人给我们开的普票是13个点，我们是小规模纳税人，能接受13个点的普票吗？怎么入账？

静心 追问

2019-11-11 16:04

按实际金额入账，不管税率？

邹老师 解答

2019-11-11 16:05

你好，是的，按价税合计金额入账就是了

静心 追问

2019-11-11 16:08

那如果，小规模纳税人可以去税局带开一般纳税人专票13个点吗？因为对方公司是一般纳税人13个点的专票，还是给他们开3个点的专票？

邹老师 解答

2019-11-11 16:10

你好，小规模纳税人是  不可以  去税局带开一般纳税人专票13个点发票的
小规模去代开发票也是3%，而不是13%的税率

静心 追问

2019-11-11 16:12

老师，那给他们带开3个点的专票，对方一般纳税人能接受吗？因为税点不一样，少了很多成本钱。他们可以做账吗？怎么做账？

邹老师 解答

2019-11-11 16:13

你好，对方可以接受的
他们这样做分录，借；原材料等科目，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；应付账款等科目

静心 追问

2019-11-11 16:15

进项税就是3个点的税钱？普票就直接进去成本了？对吗？

邹老师 解答

2019-11-11 16:18

你好，是的，是这样的

静心 追问

2019-11-11 16:20

老师，例如！他们给我们打款2万，我们给他们开3个点专票，销项税是多少？附加税是多少？

邹老师 解答

2019-11-11 16:22

你好，你们是小规模纳税人？

静心 追问

2019-11-11 16:23

是的。

邹老师 解答

2019-11-11 16:24

你好，小规模增值税应纳税额=2万/1.03*3%
城建税=增值税*7%或5%*50%
教育费附加=增值税*3%*50%
地方教育费附加=增值税*2%*50%
如果符合季度收入低于30万，是免征增值税，附加税的

静心 追问

2019-11-11 16:33

专票好像不能免征增值税和附加税。老师，收对方2万开3个点的专票，那个税钱对方出的，我们可以给他开票吗？要不要交税？

邹老师 解答

2019-11-11 16:34

你好，专用发票不免征增值税，城建税的 
如果对方是一般纳税人，可以给对方代开发票，需要缴纳增值税，城建税的

静心 追问

2019-11-11 16:37

老师，我方是小规模纳税人，对方是一般纳税人。如果只能开3个点的专票。那么对方进项是多少？13个点进项是多少？差这么多那他们不是划不来？

邹老师 解答

2019-11-11 16:38

你好，对方取得是按3%抵扣
3%的材料价款与13%的材料价款在报价方面通常是有差异的，而不是一致的

静心 追问

2019-11-11 16:42

报价没什么关系，只是我们只能开3个点专票，对方进项税额可以抵扣的金额少了。交给我们的款项都是2万。你们是不是觉得亏？

邹老师 解答

2019-11-11 16:42

你好，他们虽然抵扣的增值税少了，但是抵扣的企业所得税多了啊