这个业务在快学电子（新个税），业务89月末结转增值税。（不要让我问这个快账界面的答疑老师，没人回复，回复的不满意） 这个题我就看不懂，到底是先算谁后算谁，因为我认为结转增值税不是结转的当期发生额吗？那样算下来就是256750+25000+7500-222665.23=66584.77。不明白答案为什么减了4万。

RR 追问

2019-11-11 16:35

是上期多缴了4万的意思吗？

小妍老师 解答

2019-11-11 16:36

您好！是的，多转出了未交增值税4万。

RR 追问

2019-11-11 16:38

上期  借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税  45000  贷：应交税费-未交增值税 45000，就是做了这样一个分录，所以45000在借方吗？

小妍老师 解答

2019-11-12 09:20

您好！是的，分录是这样的，45000在借方。