老师，你好，公司现在每月无业务都是0申报，现在有笔金税盘年费280，是不是先做借：管理费用280 贷：库存现金280等到以后要抵扣了再做借：应交税费-应交增值税（减免税额）280 贷：管理费用280 ，帮忙看下这个账务处理是否可以？

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2019-11-11 16:54

已经在走注销流程，实际根本就不需要抵了，也不能放着吗？隔年放着会怎么样

小黎老师 解答

2019-11-11 17:05

您好，你不抵就算放弃，你可以先在报表申报 做为留底

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2019-11-11 17:13

暂时不抵就是我写的第一个会计分录，抵了就是第二个会计分录，超过一年认证时间那就不能再抵扣的话那现在直接做进项留底是不是直接做分录借：应交税费-应交增值税（减免税款）贷：库存现金即可？

小黎老师 解答

2019-11-11 17:21

您好，这样不可以的哦 分录不对 抵扣是 借应交税费 应交增值税减免税款 贷 管理费用

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2019-11-11 17:24

不是，我意思是支付的我还没做，你说建议做留底，那我当期就直接做留底不就是借应交税费-应交增值税（减免税款）贷库存现金嘛

小黎老师 解答

2019-11-11 17:27

您好，不是的 都要走一下管理费用的

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2019-11-11 17:29

好的

小黎老师 解答

2019-11-12 09:13

好滴，祝您学习愉快