送心意

张艳老师

职称注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-11-11 16:58

正常开具销售这个设备的发票就是了。

阿童木 追问

2019-11-11 16:59

需要写负数吗

张艳老师 解答

2019-11-11 16:59

金额是正数的,这个就是视同销售正常开具发票了。

阿童木 追问

2019-11-11 17:01

如果是赠品的话,比如+2.5万,-2.5万,就不用缴纳增值税了对吗
可以这么操作吗

张艳老师 解答

2019-11-11 17:02

是的,不用缴纳增值税的。销项税额和进项税额一样多嘛。
可以这样操作的。很正常。

阿童木 追问

2019-11-11 17:03

那如果是开100%销售折扣发票,比如+2.5万元,-2.5万元

要如何体现账务处理呢,分录要怎么写呢

张艳老师 解答

2019-11-11 17:07

这样直接一个货物,是不可以开具100%的销售折扣的发票。
您是不是还在结合那个送毯子的问题呢?

阿童木 追问

2019-11-11 17:09

如果结合毯子的情况,卖一个产品A15万元,赠送一个系统B2.5万元,系统开票的时候-2.5万元
这样的情况要如何写分录呢

张艳老师 解答

2019-11-11 17:10

借:银行存款等
      贷:主营业务收入  15万元【这里没有考虑增值税,简单举例了】
借:主营业务成本
        贷:库存商品--A产品 
                             --B系统

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