送心意

小洪老师

职称CMA,财务分析,cfa一级和二级

2019-11-12 08:39

你好,借:应缴税费--应缴增值税

       应缴税费--应缴企业所得税

贷:银行存款(或现金)

月末时(增值税不用结转):

     借:所得税费用

         贷:应缴税费--应缴企业所得税

同时:

  借:本年利润--所得税费用

      贷:所得税费用

跟时间赛跑 追问

2019-11-12 08:44

第二步之前的会计是这样做的:借应交税费增值税减免税额贷营业外收入_政府补助,对吗?

小洪老师 解答

2019-11-12 08:45

这个免税的会计分录,这个只适合免税的会计处理

跟时间赛跑 追问

2019-11-12 08:46

但事实上税已经交了,专票免不了的,只有普票才能这样,对吧?

小洪老师 解答

2019-11-12 08:47

只针对普票有免税政策。

跟时间赛跑 追问

2019-11-12 08:48

好吧,谢谢!

小洪老师 解答

2019-11-12 08:49

好的,同学不用客气的。

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相关问题讨论
你好!是的小规模纳税人就是指的增值税小规模纳税人
2016-06-17 21:04:27
如果有利润是需要按规定预缴所得税的
2016-02-03 09:56:43
你好 你是指企业所得税的小型微利企业吗? 小规模税种通常是按季度申报的,个别的除外(比如工资薪金个人所得税)
2019-11-25 16:55:23
你好,不是的,虽然一般纳税人是13%,最后缴纳的时候是销项-进项。如果进项多,那可能都不纳税。增值税如果开了专票,必须纳税。所以不能说明小规模一定有优势。
2020-05-27 19:55:18
个人所得税肯定是按月交,对于印花税就是看地税税种核定是月报还是季报了
2017-11-08 22:59:10
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