老师，小规模纳税人的增值税，所得税怎么做分录呀？

小洪老师

职称： CMA,财务分析,cfa一级和二级

2019-11-12 08:39

你好，借：应缴税费--应缴增值税

       应缴税费--应缴企业所得税

贷：银行存款（或现金）

月末时（增值税不用结转）：

     借：所得税费用

         贷：应缴税费--应缴企业所得税

同时：

  借：本年利润--所得税费用

      贷：所得税费用

跟时间赛跑追问

2019-11-12 08:44

第二步之前的会计是这样做的:借应交税费增值税减免税额贷营业外收入_政府补助，对吗？

小洪老师解答

2019-11-12 08:45

这个免税的会计分录，这个只适合免税的会计处理

跟时间赛跑追问

2019-11-12 08:46

但事实上税已经交了，专票免不了的，只有普票才能这样，对吧？

小洪老师解答

2019-11-12 08:47

只针对普票有免税政策。

跟时间赛跑追问

2019-11-12 08:48

好吧，谢谢！

小洪老师解答

2019-11-12 08:49

好的，同学不用客气的。

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

在线提问累计解决 16557个问题