请问老师由于之应交税金前科目没有结转导致我报表上应交税金借方多出好几万怎么调平呢 ？

蓝精灵???? 追问

2019-11-12 10:24

增值税

蓝精灵???? 追问

2019-11-12 10:24

我期末的时候没有转出未交增值税

窦老师 解答

2019-11-12 10:25

一般情况下这样处理
借：应交税费-应交增值税-销项税
   贷：应交税费-应交增值税-进项税
          应交税费-应交增值税-转出未交增值税
这样三个科目就全平了。

蓝精灵???? 追问

2019-11-12 10:26

每次交了费就都写到借方了  所以现在报表上借方多了  但我账上是对的

蓝精灵???? 追问

2019-11-12 10:27

我们怎么把借方调平 还不影响账上的金额呢老师

窦老师 解答

2019-11-12 10:27

你好同学，是不是存在只写了交税的分录，遗漏了计提税金的分录的情况呢？

蓝精灵???? 追问

2019-11-12 10:28

增值税用计提吗？我从来没计提过

蓝精灵???? 追问

2019-11-12 10:29

我每次只计提附加税  那我怎么计提一下呢老师

窦老师 解答

2019-11-12 10:29

需要计提的
当销项大于进项的时候
计提分录如下：
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
    贷：应交税费-未交增值税

蓝精灵???? 追问

2019-11-12 10:31

那还是这一个科目  一借一贷还是借方余额啊

蓝精灵???? 追问

2019-11-12 10:32

我报表上应交税金反应的是总体的金额

窦老师 解答

2019-11-12 10:32

年底的时候：
借：应交税费-应交增值税-销项税
贷：应交税费-应交增值税-进项税
应交税费-应交增值税-转出未交增值税
这样三个科目就全平了。

蓝精灵???? 追问

2019-11-12 10:36

如果进项大于销项的话就不用计提了是吗

窦老师 解答

2019-11-12 10:39

你好同学，进项大于销项说明没发生增值，也不需要交增值税的。

蓝精灵???? 追问

2019-11-12 10:39

好的  谢谢老师

窦老师 解答

2019-11-12 10:40

不客气同学，如果对我的回答满意的话请给予五星好评，谢谢。