老师，本月的收入必须本月结转成本吗？本月无法确认成本怎么做分录

你不知道 追问

2019-11-12 10:53

就是我们是旅游行业，销售人员7月份成的单，可能八月份才收到款，我们7月份要计入主营业务收入，但是成本有些是八月份才发生，不确定金额是多少

你不知道 追问

2019-11-12 10:53

或者做分录怎么预估成本？然后八月份再调整？

邹老师 解答

2019-11-12 10:54

你好，那可以根据成本预计发生情况做估计的
借；劳务成本，贷；应付职工薪酬
然后到之后月份再做相应调整

你不知道 追问

2019-11-12 11:57

老师，可以借：主营业务成本  贷：预付账款   应付账款吗？如果这样可以的话，下个月怎么样调整应付账款的差额

邹老师 解答

2019-11-12 11:58

你好，应当这样做分录才是的 
借；劳务成本，贷；应付职工薪酬
借；主营业务成本，贷；劳务成本

你不知道 追问

2019-11-12 11:59

劳务成本是？我们的成本都是订酒店、订机票、餐费这些支出

邹老师 解答

2019-11-12 12:00

你好，就是从事服务人员的工资，比如导游的工资

你不知道 追问

2019-11-12 12:04

我们工资不计入成本，直接到时计入销售费用可以吗？

邹老师 解答

2019-11-12 12:05

你好，需要看是什么岗位的工资，行政管理的是计入管理费用，业务员的工资是计入销售费用
导游的工资计入劳务成本的

你不知道 追问

2019-11-12 12:08

老师，导游的工资我计入成本，那结转成本就是借：主营业务成本  贷：应付账款、预付账款、劳务成本，这样可以吗？如果可以下个月怎么调整

邹老师 解答

2019-11-12 12:09

你好，是这样做结转成本分录
没有错误不需要调整啊

你不知道 追问

2019-11-12 12:10

老师，如果应付账款跟实际要支付的有差额怎么调整？

邹老师 解答

2019-11-12 12:47

你好，是什么原因造成的差额呢？

你不知道 追问

2019-11-12 13:25

比如8月份说取得一笔收入，要预付餐费200，我结转成本也是这两百，9月份的时候又说还得付一笔300的住宿费，那我8月份结转成本的时候没有把这300算进去，少算了成本，就造成了有差额

你不知道 追问

2019-11-12 13:27

打算本来8月份取得的收入，9月份应付300，我结转的300的成本，但是到了九月份，可能实际因为这笔收入支付了500元，这样成本就少算了200

邹老师 解答

2019-11-12 13:29

你好
发生200的支出，借；主营业务成本200，贷；预付账款200
发生300的支出，借；主营业务成本300，贷；应付账款300
付款，借；应付账款300，贷；银行存款等科目300
这样应付与实际要支付的没有差额啊

你不知道 追问

2019-11-12 13:34

8月份发生200的应付，300的预付。支出，借；主营业务成本500，贷；预付账款200   贷；应付账款300
9月份实际付款不是300，而是500借；应付账款300   借：（这里的科目是？）200，贷；银行存款等科目500， 这200的差额应该也是属于成本的

邹老师 解答

2019-11-12 13:36

你好，那9月份这样做分录就是了
借；应付账款300，主营业务成本200，贷；银行存款 500

你不知道 追问

2019-11-12 13:37

老师，那一笔收入结转了两次成本这样可以吗

邹老师 解答

2019-11-12 13:38

你好，如果一笔收入确实对应两笔成本，是可以的