老师，请问KTV的酒水怎么核算成本了？

kj_hxi5y4shja59 追问

2019-11-12 17:39

还可以用其他的核算吗？

郭老师 解答

2019-11-12 17:41

看你税务局备案的成本核算的
其他的有很多，比如加权平均

kj_hxi5y4shja59 追问

2019-11-12 17:46

那请问赠送的酒水怎么核算了？

郭老师 解答

2019-11-12 17:48

和你销售出去的一样的，借销售费用贷库存商品（成本价格），销项（市场价格*税率）

kj_hxi5y4shja59 追问

2019-11-12 17:50

老师，成本不是借：库存商品，贷：主营业务成本吗？

kj_hxi5y4shja59 追问

2019-11-12 17:50

老师，我说反了

郭老师 解答

2019-11-12 17:55

赠送的视同销售可以不用确认收入的

kj_hxi5y4shja59 追问

2019-11-12 18:22

老师，我是做的内帐，比如这半个月酒水卖了100瓶，其中30瓶是赠送的，那这个分录怎么写了？

郭老师 解答

2019-11-12 18:23

比如成本价格10
借银存贷主营业务收入应交税费
借主营业务成本贷库存商品10*70
借销售费用贷库存商品30*10，销项30*市场价格

kj_hxi5y4shja59 追问

2019-11-12 18:31

老师，30瓶不能做成本吗？

郭老师 解答

2019-11-12 18:41

不属于
视同销售的

kj_hxi5y4shja59 追问

2019-11-12 18:46

老师，那我做内帐的话可以直接记入成本吗？比如成本价10元，卖价20元，喝了100瓶，其中30瓶是赠送的，那我分录可以写成：借现金20×100，贷主营业务收入20×100，结转成本的话就借：主营业务成本10×100贷：库存商品10×100可以这样做吗？

郭老师 解答

2019-11-12 18:48

可以的
那你别出现收入小于成本

kj_hxi5y4shja59 追问

2019-11-12 19:07

老师，那我上面的分录是对的？

郭老师 解答

2019-11-12 19:08

你好，对的，你做了收入

kj_hxi5y4shja59 追问

2019-11-12 19:12

老师，那有的客人的酒水没有喝完，寄存的怎么做帐了？

郭老师 解答

2019-11-12 19:13

你们自己登记备查账本就可以，不要再入库了

kj_hxi5y4shja59 追问

2019-11-12 19:18

那这个酒水我是不是也要做收入和结转成本了？

郭老师 解答

2019-11-12 19:20

别人寄存的不需要的，你之前销售出去已经结转过了的