上个月工资是按实发金额计提的这个月支付工资，员工水电费，个人社保怎么入账

玲老师

职称：会计师

2019-11-12 18:03

是少计提了吗先补提再正确做发工资的分录
借:各种费用一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

莉莉～拾柒生活馆追问

2019-11-12 18:12

员工的水电费呢

莉莉～拾柒生活馆追问

2019-11-12 18:12

之前公司预交了

玲老师解答

2019-11-12 18:15

水电费是职工负担吗扣工资发工资时扣借应付职工薪酬贷其他应收款

莉莉～拾柒生活馆追问

2019-11-12 18:17

好的，谢谢老师

玲老师解答

2019-11-12 18:20

不客气，如果您这个问题已经解决，希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！

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