老师 请教一下，一般纳税人开票价税合计200万，收到的票价税合计350万，多出的进项怎么处理？老师

渡口 追问

2019-11-12 22:52

谢谢老师
留抵的可以一起认证，还是等抵时再认证？

bamboo老师 解答

2019-11-12 22:52

两种方式都可以 不过最好等抵时再认证 可以自己控制税负率

渡口 追问

2019-11-13 17:49

谢谢老师
留抵的税额要做账务处理吗？做的话怎么写分录，老师

bamboo老师 解答

2019-11-13 17:53

有的单位写分录 有的单位不做账务处理 留待下期继续抵扣就好了
写分录的这样处理
借：应交税费-应交增值税-销项税额
应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-进项税额
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税