老师，暂估成本的分录可以这样做吗。借：主营业务成本-暂估 贷：应付账款-暂估

邹老师 解答

2019-11-13 11:43

你好，如果是服务行业暂估成本通常是这样处理
借；劳务成本，贷；应付职工薪酬
借；主营业务成本，贷；劳务成本 
当然也有可能就是 接受的服务就是成本，借：主营业务成本 ， 贷：应付账款-暂估

邹老师 解答

2019-11-13 11:49

你好，如果是库存商品这样做暂估分录的
借；库存商品 ，   贷；应付账款-暂估

邹老师 解答

2019-11-13 11:52

你好，结转是这样做分录
借；主营业务成本，贷；库存商品

邹老师 解答

2019-11-13 11:54

你好，主营业务成本科目下面不需要设置暂估明细，只需要在应付账款下面设置暂估就可以了

邹老师 解答

2019-11-13 11:57

你好，暂估库存商品入库是购进了商品，而没有取得发票所以才暂估的
从库存商品结转到了主营业务成本，就可以抵扣企业所得税啊

邹老师 解答

2019-11-13 12:02

你好，是有收入了才结转成本的
如果没有收入，也就不需要结转成本，也就谈不上有企业所得税的

Lcat 追问

2019-11-13 11:42

不止是库存商品，有的单位只是服务行业，就是不想缴纳企业所得税，做了一笔暂估成本

Lcat 追问

2019-11-13 11:48

老师，如果是库存商品，不能这样暂估吗

Lcat 追问

2019-11-13 11:50

然后结转到主营业务成本-暂估？因为我的目的是不缴纳企业所得税

Lcat 追问

2019-11-13 11:52

老师，那结转的主营业务成本二级科目应该是暂估吧

Lcat 追问

2019-11-13 11:56

老师，我的目的是不缴纳企业所得税，所以我暂估的库存商品肯定要结转到主营业务成本，明明暂估的，又结转了，这样合理吗？如果不结转到主营业务成本，我还是得缴纳企业所得税的

Lcat 追问

2019-11-13 12:00

老师，不是应该有收入了才能结转库存商品到主营业务成本吗？