送心意

bamboo老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2019-11-13 11:38

您好
如果进项大于销项
借:应交税费——应交增值税——销项税额
应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷:应交税费——应交增值税——进项税额
借:应交税费——未交增值税
贷:应交税费——应交税费——转出未交增值税
如果销项大于进项
借:应交税费——应交增值税——销项税额
贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷:应交税费——应交增值税——进项税额
借: 应交税费——应交税费——转出未交增值税
贷:应交税费——未交增值税

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一般纳税人的增值税进项税会计分录主要是:应付账款xx元,七、八、九、十月份增值税xx元,增值税进项税额xx元;销项税会计分录是:销售收入xx元,销项税额xx元;增值税结转会计分录是:应交增值税xx元,应交税费xx元;交税会计分录是:应交税费xx元,现金xx元。 其中增值税最重要的是计算,可以使用简便的计算方式:税率×金额=增值税,比如有一笔购买原材料200元,增值税税率为3%,则应交增值税6元,即:0.03×200=6元。
2023-03-14 13:54:29
按下面这个做账结转
2019-07-13 10:28:08
同学,你好 你看一下,这是完整的分录 1、结转进项税额: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进项税额与销项税额的差额): 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 4、实际交纳增值税 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
2021-09-11 17:09:01
你好,可以暂不做结转处理也可以转入应交税费-未交增值税的借方。借应交税费-未交增值税,贷:应交税费-应交增值税-转出多交增值税。
2019-04-17 13:29:56
结转销项税额、进项税额 增值税结转: 1、结转进项税额: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(进项) 2、结转销项税额: 借:应交税费——应交增值税(销项) 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额, 借:应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额, 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录
2021-04-12 14:40:14
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