税务局退的附加税，小微企业享受季不到30万的免征教育费附加和地方教育费附加，收到退款怎么做分录

银色施华洛 追问

2019-11-13 12:48

计提做一笔红字的，缴纳也要做一笔红字的么。

bamboo老师 解答

2019-11-13 12:48

银行存款用蓝字 其他科目用红字

银色施华洛 追问

2019-11-13 12:54

计提时借:税金及附加18.5
          贷:应交税费-教育费附加18.5
缴纳时:借:应交税费-教育费附加18.5
            贷:银行存款18.5 
退款时:借:税金及附加-18.5
          贷:应交税费-教育费附加-18.
          借:应交税费-教育费附加-18.5
            贷:银行存款18.5 
是这样么！

bamboo老师 解答

2019-11-13 12:54

退款时:
借:税金及附加-18.5
贷:应交税费-教育费附加-18.5
借:应交税费-教育费附加-18.5
借:银行存款18.5

银色施华洛 追问

2019-11-13 12:56

你把我的复制过来了，银行存款是正的，余额也不平呀

bamboo老师 解答

2019-11-13 12:57

您仔细看看 好么 都在借方 一个红字 一个蓝字

银色施华洛 追问

2019-11-13 13:01

不好意思，老师，我看错了。

bamboo老师 解答

2019-11-13 13:02

没事哈 这样写没问题的