你好，这是个人开给我们的代理服务费发票，我们要按发票的金额全额打款给他，不扣个税。这个发票备注栏没有备注“付款企业代扣代缴个税”，是不是就是说明自然人开票的时候选择了开票人自己申报个税？我们不帮他代扣代缴个税，没有税务风险吧？

真水无香Stella 追问

2019-11-13 17:18

再请问一下，自然人开给我们的是“代理服务费”发票，代理服务费属于劳务报酬所得吗？企业支付给自然人劳务报酬所得不是有代扣代缴个税的义务吗？

maize老师 解答

2019-11-13 17:26

一般劳务报酬所得指个人从事劳务取得的所得，包括从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经纪服务、代办服务取得的所得。除一般劳务报酬所得以外的其他劳务取得的所得可以选择其他劳务报酬所得。

maize老师 解答

2019-11-13 17:26

你看你们是不是这个上面的，最早之前是个人去代开税局直接扣，后面就是发票备注栏代扣代缴，这个一般不写实务中一般不处理

真水无香Stella 追问

2019-11-13 17:33

我们收到的发票属于劳务报酬所得里面的，自然人开给我们的发票备注栏没有“个人所得税有支付企业预扣预缴(或代扣代缴)”的字样。我们不帮他代扣代缴个税是不是就没有税务风险了？但是不是又有规定企业支付给个人劳务报酬有代扣代缴的义务吗？

maize老师 解答

2019-11-13 17:34

这个你问下你税局看你税局咋说的，看需要扣不，一般需要扣，发票上面会写啊

真水无香Stella 追问

2019-11-13 17:38

去税务局咨询台说发票备注栏没有备注代扣代缴就不用帮自然人代扣代缴，但是打12366咨询，又说企业有代扣代缴的义务，没有扣就会有风险

maize老师 解答

2019-11-13 17:40

这个不好说，我看之前学员有反馈说去邮局代开发票按几个点收个人所得税，没有扣全，税局那边通知补了，这个看地区，

maize老师 解答

2019-11-13 17:41

你们和对方协商啥，协商是扣个税发么，那就按扣之后算，说是税收那先不扣吧

真水无香Stella 追问

2019-11-13 17:47

扣了个税再付款给个人，我们就要帮他申报个税，因为这种情况比较多所以我们不想增加财务工作量，就让他开票的时候选择自己申报个税。

maize老师 解答

2019-11-13 18:07

这个估计难，一般很少自觉交个税的