送心意

洛洛老师

职称中级会计师

2019-11-13 16:43

同学,国税总局2012年57号文,分公司是否独立核算不影响所得税汇总缴纳。

李玲 追问

2019-11-13 16:49

我意思是企业所得税汇总的意思是什么,平时分公司每季度自己预缴申报,然后汇算清缴由总公司一起做吗

洛洛老师 解答

2019-11-13 16:51

同学,按法规是这样的呢。

李玲 追问

2019-11-13 19:39

我现在所在的公司就是独立核算的分公司,每季度预缴企业所得税,2019年四月独立做了汇算清缴,表格也没有什么不同啊,总公司也没有问我们要过财务资料,这个是什么情况呢

洛洛老师 解答

2019-11-13 20:38

同学,你查企业所得税第一条法规,这里面说到不管独立核算还是不独立核算,不影响总公司汇总缴纳。这个你可能需要看一下你们是否有在税局做总分支机构备案。

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相关问题讨论
汇算清缴是要填关联业务往来年度报告申
2020-05-15 08:57:07
您好,异地分公司独立核算的,如果是总公司汇总申报的话,每个季度的损益都要由总公司汇总申报,否则,可以由分公司自己申报,预缴,来年汇算清缴,也是分公司自行处理,不再由总公司汇总计算缴纳,多退少补的。
2020-01-04 16:38:18
你需要编制合并报表的,可以看下这个课程
2019-05-24 11:07:51
你好,分公司自己申报
2020-03-17 08:44:00
你好,一般这个股东信息不用填写,如果要填的话就填总公司的股东信息。
2020-04-16 07:35:17
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