- 送心意
venus老师
职称: 中级会计师
2019-11-13 19:57
举一个例子来给你分析这个问题.
农产品从小规模纳税人处购买并取得100元不含税专票,税额3元,问用于加计扣除时,怎么计算呢?
从小规模纳税人处购买3%征收率的农产品,按照取得的增值税普通发票上注明的金额(不含增值税额)和11%扣除率(现在是10%)计算抵扣进项税额.如果生产的是17%(现在是16%)的产品,可以加计扣除2%,仍然按照发票上的金额(不含税),即按照金额和13%(现在是12%)扣除率计算抵扣进项税额.
100元金额(不含税),税额3元,则按照100×11%计算抵扣进项税额,加计扣除100×2%
相关问题讨论

那你们是深加工的吗?如果是的话
你领用的原材料不含税金额乘以1%。
2022-09-15 17:46:04

1、来发票全额进入农产品成本
借:原材料
贷:银行存款
2、通过投入产出法计算农产品进项税,进项税冲减成本
借:应交税费——应交增值税(进项税)
贷:主营业务成本(可以在该科目下专门设置一个二级科目,比如这样的:主营业务成本-农产品进项税抵扣)
2019-06-24 10:09:37

你好,用于深加工就是抵扣10%
2020-07-06 23:08:48

你好同学
农业产品进项看你的产品,如果你是16税的产品,你进项填12
否则填10
就是你购买的商品的价格,×12税,×88是成本就可以了。
目前农业产品没有加计扣除
2019-06-17 17:34:10

你好!
农产品加计扣除,一般是不用填写的
2019-06-16 18:21:32
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
获取全部相关问题信息