送心意

bamboo老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2019-11-14 14:55

您好
季度根据利润表的利润总额来计算缴纳所得税的

韦园园 追问

2019-11-14 15:04

税率是多少呢?25%

bamboo老师 解答

2019-11-14 15:04

对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

  上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

  从业人数,包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标,应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下:

  季度平均值=(季初值+季末值)÷2

  全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4

  年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

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因为每季度企业所得税的汇算清缴是只对那一季度的收入、支出、利润所产生的应纳税额进行结算,而年度企业所得税汇算清缴表是汇总每一季度企业所得税汇算清缴表所产生的总应纳税额。
2023-03-15 11:15:12
同学你好 很高兴为你解答 请问你的问是什么 季度抵减汇算多交的所得税吗
2021-10-15 16:54:45
你好,是的 是的 你可以学习学堂的汇算清缴的课程
2017-03-20 17:34:40
你好,对的。季度是预交,年度汇算清缴。没错
2018-07-02 22:53:35
您好,汇算清缴时,直接按正确的调整过来就行,不需要再重新申报季报了。
2018-05-24 22:22:52
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