问一下老师，建筑挂靠，付给挂靠方的款项，暂时不开票，计入预付账款，可以跨年再代预付款项的发票吗？

韩Q 追问

2019-11-14 17:03

是和私人的，对方挂靠公司，公司这边都是扣掉费用之后，去国税局代开票，因为成本太多，有些预付的款项没开，可以跨年之后再开吗？

陈诗晗老师 解答

2019-11-14 17:06

你考虑在汇算清缴前取得发票就可以啦

韩Q 追问

2019-11-14 17:08

可以以后再开对吗？因为成本太多了，可以不用结转吗？结转完没有利润了，也没法交所得税

陈诗晗老师 解答

2019-11-14 17:12

你在汇算清缴前处理就可以啦，这个不影响的。

韩Q 追问

2019-11-14 17:15

老师购进的材料可以先不结转吗？因为公司这边所有的业务基本都是挂靠的，开多少工程款就开多少材料发票，结转完基本就没有利润，所得税都不用交了，以前所得税都是核定的，今年不核了

陈诗晗老师 解答

2019-11-14 17:35

你建筑是完工进度结转，可以不处理