你好，这是重点税源申报，免抵退相关的数据如图，那么附加税的基数是多少，怎么算，？？

白尘 追问

2019-11-14 20:15

那么我写出来吧，免抵退销售额4344.63，销项税211.08，进项税636.08，上期留底316.36，期末留抵425.76，哪一个是作为核算附加税基数的依据？？

羽飞老师 解答

2019-11-14 20:22

免抵退金额是多少？不得免征和抵扣的金额是多少？

白尘 追问

2019-11-14 20:30

免抵退应退税额316.36，实际抵扣税额211.08，以上全部单位是万元，这样子能知道附加税的计税依据是多少了吧

羽飞老师 解答

2019-11-14 20:37

要用你的免抵退额减去你的出口退税额，就是免抵额，也就是你附加的计税依据。免抵退=出口销售额*退税率

白尘 追问

2019-11-14 20:48

还是不明白，就我上面提供的那些数据，能算出来吗？税率是13%

羽飞老师 解答

2019-11-14 20:49

出口商品的退税率是多少？免抵退销售额4344.63---这个金额是不是出口的销售收入，是否是人民币

白尘 追问

2019-11-14 20:51

退税率是13%，以上的数据单位全部是万元，

羽飞老师 解答

2019-11-14 20:54

4344.63*13%=564.8019----免抵退
本月应纳税额=211.08-636.08-316.36=-741.36（即期末留底应该是741.36，你看看你的425.76是算错了）
所以应退564.80
免抵为0，你本月不需要缴纳附加

白尘 追问

2019-11-15 08:01

不会错的，公司税务会计算的，她解释的我听不明白，所以来这里问的。

羽飞老师 解答

2019-11-15 08:15

销项税211.08，进项税636.08，上期留底316.36，期末留抵425.76——————这几个数据是不能得到本期留抵为425.76的