老师 你好 我想问一下旅行社一般纳税人账务处理有什么特点？特别是增值税这块的

???? 追问

2019-11-14 19:36

那差额的话，旅游服务类可以被扣减的成本一定要是专票吗？需要认证？

许老师 解答

2019-11-14 19:43

扣除凭证并不必须是专用发票，普通发票及其他有效凭证都可以，但是，如果专用发票用于差额扣除了，那么其进项税额就不能抵扣。

???? 追问

2019-11-14 19:49

就是说比如我这月不含税收入100万 税额是6万  我取得了80万旅游服务普票（对方开具的是3个税点），我要交的税是6-80/1.06*0.06？

许老师 解答

2019-11-14 19:54

差额纳税     （100-80/1.03）*0.06      发票备注栏   要有差额征税字样

???? 追问

2019-11-14 21:52

老师  我咨询过其他的人，都说是（100-80）/1.06*0.06

许老师 解答

2019-11-15 08:07

查了下，是除以1.06.昨晚和你说错了，不好意思呀。