汇算清缴的时候，什么是纳税调整？

一只笑猫咪呀 追问

2019-11-15 10:39

怎么算企业所得税呢调整的时候？

meizi老师 解答

2019-11-15 10:41

你好 到时现在你们季度是预缴 汇算的时候会把所有季度预缴的情况来填写 多退少补

一只笑猫咪呀 追问

2019-11-15 10:45

我们不是预缴，是实缴，现在公司租的房子，还有交的暖气费，水电费都没有票，怎么入账？到时候汇算清缴的时候怎么调整这样的

meizi老师 解答

2019-11-15 10:47

你好 是实缴 就是每季度按利润来交纳企业所得税的嘛  这个税局那边说的是预缴企业所得税；   按借管理费用-暖气费或者水电费 贷银行存款 汇算填写纳税调整其他调整 扣除  其他里面去填写

一只笑猫咪呀 追问

2019-11-15 10:48

这个需要到时候交企业所得税的嘛？

meizi老师 解答

2019-11-15 10:50

嗯 是的 汇算调整 有利润缴纳企业所得税的

一只笑猫咪呀 追问

2019-11-15 10:52

那房租是有合同的，入账之后，汇算清缴的时候不需要调增是嘛？

meizi老师 解答

2019-11-15 10:53

你好 是的 没发票都要调整的

一只笑猫咪呀 追问

2019-11-15 10:54

不是有合同吗？也需要？

meizi老师 解答

2019-11-15 10:57

是的  你光有合同不行 要有发票

一只笑猫咪呀 追问

2019-11-15 10:59

个人的房屋，他没办法有票啊，只能去税务局代开一张发票嘛？那开完票是不是他要自己缴税呢？

meizi老师 解答

2019-11-15 11:01

你好 是的 个人去税局代开发票的   是的  但是你们要支付的时候代扣代缴个税才行 其他的增值税附加税和印花税是在税局缴纳了

一只笑猫咪呀 追问

2019-11-15 11:18

增值税个人缴纳的话，什么比例呢

meizi老师 解答

2019-11-15 11:21

你好  个人缴纳 要看是什么业务 才好判断税率

一只笑猫咪呀 追问

2019-11-15 11:25

就是出租房屋了啊，给我们代开发票这个，

meizi老师 解答

2019-11-15 11:29

你好 个人出租住房的话 按5%减按1.5%来交纳  个人出租非住房增值税按5%