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朴老师

职称： 会计师

2019-11-15 10:54

冲减跨年度收入和成本的分录：

1、冲减收入

借:应收账款 (红字)

贷:以前年度损益调整 (红字)

贷:应交税费-应交增值税-销项税 (红字)

2、冲回成本

借:以前年度损益调整 (红字)

贷:库存商品-*** (红字)

3、把以前年度损益调整结转到未分配利润

借：利润分配-未分配利润

贷：以前年度损益调整

孝顺的御姐 追问

2019-11-15 11:00

老师你好，不是问会计分录怎么做哦，是请问我们18年所缴纳的增值税和18年已经抵扣的进项税额是怎么退回给我司、是红充完18年的发票，18年我们已经抵扣的进项税额可以在今年本月抵扣？关于所缴纳的增值税我司是需要去税局申请退税吗？

朴老师 解答

2019-11-15 11:08

直接抵就可以的哦，你发票红冲了也是冲销了这个月的应交销项

孝顺的御姐 追问

2019-11-15 11:15

老师、是不是可以这样理解：我们本月红冲18年的发票、再开具正确名称的给购买方、这样本月重新开具给购买方发票的销项税是和红冲发票的
税相抵掉了吗？

朴老师 解答

2019-11-15 11:24

嗯，这个就抵掉了哦

孝顺的御姐 追问

2019-11-15 11:29

在本年11月分红冲那些发票，那么在12月增值税申报表上有什么需要注意填写的吗？红冲掉的发票和开具正确的发票直接可以相抵扣的税额要填在哪一栏呢？请教

朴老师 解答

2019-11-15 11:38

没事，这个按照税控盘的上报金额申报就行

朴老师 解答

2019-11-15 11:38

那个税和开票额都抵了

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相关问题讨论
进项税额~~~~~~~~~~~~~~~
2015-10-26 13:52:00
开票日期是八月份的，你想抵扣七月份的销项抵扣不了的。
2022-07-05 18:17:47
你好！按发票上面的税额来。
2017-09-08 11:52:39
同学 您好 费用的增值税票可以抵扣进项
2018-12-20 10:13:57
增值税发票可以用来抵扣进项税，但是必须满足一定的条件。首先，增值税发票要处于有效的状态，不能超过5年；其次，发票背书流转的时间不能超过6个月；最后，发票内容要正确，不能出现虚开发票等情况。只有满足以上条件，增值税发票才可以抵扣进项税。 在抵扣过程中，纳税人要将购买的商品或者服务的发票信息记录在国家税务机关认定的的记账凭证上，包括一些明细内容，如：购买商品的名称、数量、单价、总价等；发票号码、校验码、开具日期；购买方、销售方名称、税号等信息。此外，还要核对发票是否真实有效，且未被他人使用，以及发票内容是否与纳税人所购买的商品服务一致等，确保发票信息真实有效。最后，纳税人要及时将抵扣资料报送给主管税务机关。若资料不完整、发票和记账凭证不一致，或者发票不真实有效的，将无法做到抵扣。
2023-02-26 19:16:02
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