上月的帐做错了怎么调整？

云淡风轻 追问

2019-11-15 16:08

上月用冲红吗？

云淡风轻 追问

2019-11-15 16:08

具体怎么操作

曼曼老师 解答

2019-11-15 16:13

你好，同样的分录，做红字冲，或者相反分录。

云淡风轻 追问

2019-11-15 16:16

上月己结转了，有影响吗？

曼曼老师 解答

2019-11-15 16:20

1、上月帐出现错误，可以在下月进行会计差错更改。  

2、比如，借：应付职工薪酬--2000元 贷：现金 2000元， 但应该应付数额是1800元，2月份调整分录：  
方法1  
（1）先做红字冲销凭证  
借：应付职工薪酬 2000（红字）  
贷：现金 2000（红字）  
（2）然后再做正确凭证  
借：应付职工薪酬 1800  
贷：现金 1800  

方法2  
直接做一笔红字冲销凭证，将上月多记的200元进行冲销  
（1）摘要写：冲销上月第XX号凭证多记金额  
（2）分录  
借：应付职工薪酬 200（红字）  
贷：现金 200（红字）