老师。进项税转出。要申报增值税的时候。怎么核算

加油 追问

2019-11-15 16:16

8月份。认证了一张发票。9月申报8月份增值税的时候转出。是需在销项不含税和税额部分。分别加上进项发票转出的金额和税额吗。

加油 追问

2019-11-15 16:17

然后在本期进项哪里。减去。要转出的金额和税额。是这样吗

邹老师 解答

2019-11-15 16:18

你好，进项税额转出应当是单独一行填写，不属于销项部分的

加油 追问

2019-11-15 16:21

在进项发票哪里直接减要转出的进项就可以了吧

邹老师 解答

2019-11-15 16:23

你好，个人建议是进项税额单独填写一行

邹老师 解答

2019-11-15 16:23

你好，个人建议是进项税额转出单独填写一行

加油 追问

2019-11-15 16:25

在帐务处理上。是不是9月份的账要做一笔进项转出吗

邹老师 解答

2019-11-15 16:25

你好，是的，需要在9月份做一笔进项税额转出分录的

加油 追问

2019-11-15 16:26

那比分录怎么写啊。之前认证了。是借原材料。应交增值税进项。贷。应付。

加油 追问

2019-11-15 16:26

做相反的就好了吗

邹老师 解答

2019-11-15 16:29

你好，转出这样做分录就是了
借：原材料 ，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费-未交增值税
借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款

加油 追问

2019-11-15 16:37

借：原材料。贷。进项转出
是什么意思啊。8月认证进项发票。已经入库了。这里原材料是不是负数

邹老师 解答

2019-11-15 16:41

你好，就是进项税额转出了，不能抵扣的进项税额需要增加之前购进材料的成本
这里原材料借方发生额，不会是负数啊

加油 追问

2019-11-15 16:45

我们相当于退货了

邹老师 解答

2019-11-15 16:46

你好，退货了是做进项税额负数，而不是转出，不是一个意思的
购进退货这样做分录
借；应付账款等科目，贷；原材料，应交税费-应交增值税（进项税额）

加油 追问

2019-11-15 17:01

好的

邹老师 解答

2019-11-15 17:02

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢