上个月还有5100多的进项税额没抵扣完，我想本月继续抵扣，那没抵扣完的5100进项税额本月怎么处理呢

乐小米 追问

2019-11-15 19:54

那我会计上怎么处理呢

玲老师 解答

2019-11-15 19:56

结转销项税额、进项税额  
    增值税结转：
1、结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
2、结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录

乐小米 追问

2019-11-15 20:06

不太明白，结转的进项税额是上个月剩余的5100多，那结转的销项税额是本月的这个销项吗

玲老师 解答

2019-11-15 20:07

是的 就是这个意思

乐小米 追问

2019-11-15 20:17

那我本月的进项税额是不是也需要像1分录这样结转一下呢

玲老师 解答

2019-11-15 20:24

可以  直接转一步要交的增值税也行   进项年末一起转也可以 都行

乐小米 追问

2019-11-15 20:57

好的，谢谢老师

玲老师 解答

2019-11-15 20:57

不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续 追问！！