法人转让股权45%给另一公司，税务要求按未分配利润来交个税，帐务怎么处理

可人 追问

2019-11-16 15:15

末分配利润需要处理吗？

邹老师 解答

2019-11-16 15:18

你好，如果给法人代表分配了利润，需要做处理的 
借；利润分配——未分配利润，贷；利润分配——应付股利
借；利润分配——应付股利 ，   贷；应付股利      
借；应付股利  ，  贷；银行存款

可人 追问

2019-11-16 15:23

就是在缴法人个税时，是按未分配利润的45%再乘20%缴的个税，不知道未分配利润怎么处理？

邹老师 解答

2019-11-16 15:24

你好
利润分配是按45%*累计净利润
法人代表缴纳的个人所得税=45%*累计净利润*20%

可人 追问

2019-11-16 15:25

金额是这么算的，帐务怎么处理？

邹老师 解答

2019-11-16 15:28

你好，比如账面未分配利润是100万，法人代表占股份45%，应分得45万，个人所得税=9万
借；利润分配——未分配利润45万，贷；利润分配——应付股利45万
借；利润分配——应付股利 45万， 贷；应付股利 45万
借；应付股利 45万， 贷；银行存款45万
然后由法人代表去税局申报缴纳这9万的个人所得税

可人 追问

2019-11-16 15:31

但应付股利实际并没有从帐上支付出去，只是代缴了个税

邹老师 解答

2019-11-16 15:32

你好，既然股份都转让了，那属于法人代表股份的利润应当分配给法人代表才是啊

可人 追问

2019-11-16 15:34

知道了谢谢

邹老师 解答

2019-11-16 15:35

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢