因18年及19年各有一笔未取得发票，前期已做费用的业务，被税务调查要求在本年第三季度做费用调减，补交企业所得税。请问老师这两笔业务该怎么做账务处理和纳税申报填写呢？谢谢！

星 追问

2019-11-16 22:25

是的

郭老师 解答

2019-11-16 22:26

第三季度借管理费用负数贷应付账款负数
红冲之前预提

星 追问

2019-11-16 22:30

请问18年及19年的两笔业务都这么做吗？18年的不用以前年度损益调整吗？第三季度纳税申报要做更正吧？

郭老师 解答

2019-11-16 22:34

是的，如果在今年补交不修改之前的年报不用。

星 追问

2019-11-16 22:55

之前已经付了这两笔费用了，应付账款明细科目怎么选呢？

星 追问

2019-11-16 22:57

企业所得税预缴申报表更正有特殊填列吗？比如纳税检查调整之类的项目

郭老师 解答

2019-11-16 22:58

你好，你们支付给谁了？
支付的钱收回来了吗

星 追问

2019-11-16 22:59

付出去钱了，收不回来了，这笔费用只是因为没有取得发票，所以税务不要扣，要求做费用调减

郭老师 解答

2019-11-16 23:02

借以前年度损益调整贷应付
借利润分配贷前年度损益调整