公司17年1月建厂房计入固定资产，2月开始折旧，分录为：借：管理费用，贷：累计折旧，18年开始出租，分录为：借：主营业务成本，贷：累计折旧。如何将17年那部分折旧计入18年主营业务成本？17年利润负30，为什么没累计到18年？

徐智超 追问

2019-11-17 08:51

是的，17年的负30利润应该转到18年吧？

玲老师 解答

2019-11-17 08:53

你好 
年末结转本年利润;借:本年利润 贷:利润分配 -未分配利润  亏损就做相反的分录。