老师，帮我看看 购买税控系统 图中的分录有无提，11月做账数不平的 ，不知道是不是这个分录做错了

彩丽老师 解答

2019-11-18 10:17

发生时 借：管理费用-办公费 340     贷：银行存款 340
抵扣时 借：管理费用-办公费 - 340        借：应交税费-增值税-减免税 340

彩丽老师 解答

2019-11-18 10:19

按照上面我给的分录做

。^_^。。 追问

2019-11-18 10:38

老师，是  增值税 那个 不平？要怎么做分录？

彩丽老师 解答

2019-11-18 10:40

你公司的一般纳税人还是小规模纳税人？

。^_^。。 追问

2019-11-18 10:41

房地产一般纳税人

彩丽老师 解答

2019-11-18 10:49

结转增值税明细    借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）  贷：应交税费-增值税-减免税

。^_^。。 追问

2019-11-18 10:57

老师，要新设一个二级科目 应交增值税（转出未交增值税）吗？这个是什么意思？

彩丽老师 解答

2019-11-18 10:58

看下这下面的分录你就明白了

1.先结转 销项/进项等三级科目
借：应交税费——应交增值税（销项税额）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
2.
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税
3.支付增值税
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款

。^_^。。 追问

2019-11-18 11:23

老师，还不是很明白

彩丽老师 解答

2019-11-18 11:24

应交税费——应交增值税（转出未交增值税）是月末结转增值税明细的过度科目