老师你好，我们是小规模公司，每个月的收入凭证是这样做的，借：应收账款，贷：主营业务收贷：应交税费-销项税额，季度销售额超过了30万，这样季度的时候要把销项税额转出吗，如果不是应该怎么做凭证？

王超老师

职称：注册会计师,中级会计师

2019-11-19 11:22

你好同学，你们是小规模公司，因此不需要设置销项增值税这个二级科目，只要在应交税费下面增设一个增值税二级科目
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：增值税
因此超过30万，不需要把销项增值税转出的

???? 追问

2019-11-19 11:26

我知道本来是不需要设置销项税额这个科目的，我也是才接过来的账，但之前的账已经这样做了，现在应该怎么做？

王超老师解答

2019-11-19 11:27

你好同学，你可以继续在这个科目里面做，然后把这个科目里面的余额，转到应交税费--已交增值税里面

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