老师，我们公司与供应商签订了返利合同，返利方式是以开负数发票来体现，有开商品明细，返利得金额不是返在公帐上，而是返在供应商那边专门给我们公司设立的一个付货款的虚拟账户里，请问这个分录我要如何做，是直接冲成本吗？麻烦写一下分录，谢谢？

Hedgehog 追问

2019-11-19 16:06

进项税额转出也是在借方显示负数吗？为什么要挂其他货币资金，这不是我们公司开的户，只是供应商的一个交易系统里设立的一个账户，方便区分，可以冲应付账款科目吗？

郭老师 解答

2019-11-19 16:09

贷方正数就可以
这个账户你们平时采购打款到里面是吗
可以

Hedgehog 追问

2019-11-19 16:14

不打，直接打给供应商的公账，老师麻烦你写清楚分录好吗？我没碰到过这种情形，不知道怎么做？

郭老师 解答

2019-11-19 16:16

借主营业务，成本负数，进项负数，贷预付负数。