我方为一般纳税人，收到一张劳务公司开的一张差额计税的票，如何做账呢？

故意的奇迹 追问

2019-11-19 22:18

是收到票  不是开具票

故意的奇迹 追问

2019-11-19 22:18

收到方如何做账

故意的奇迹 追问

2019-11-19 22:24

？

故意的奇迹 追问

2019-11-20 08:24

请老师帮忙解答下

龙枫老师 解答

2019-11-20 08:59

您是劳务派遣公司吗？

故意的奇迹 追问

2019-11-20 09:00

建筑企业

故意的奇迹 追问

2019-11-20 09:00

收到劳务公司开的差额计税票

故意的奇迹 追问

2019-11-20 09:04

麻烦老师解答下

龙枫老师 解答

2019-11-20 09:04

借：主营业务成本

贷：银行存款

您将发票费用按照未差额的部分做入成本即可的

故意的奇迹 追问

2019-11-20 09:30

差额那部分不用管吗？

故意的奇迹 追问

2019-11-20 10:47

故意的奇迹 追问

2019-11-20 10:47

比如这种票  老师对吗

故意的奇迹 追问

2019-11-20 10:48

还有就是税法规定  差额部分开普票是啥样子呢，不是备注栏里就行吗

龙枫老师 解答

2019-11-20 11:33

差额是开具发票的公司管理的事情， 备注栏需要填写差额信息的

故意的奇迹 追问

2019-11-20 11:36

差额开普票是啥意思呢  差额专票本来开的就是全额啊

龙枫老师 解答

2019-11-20 12:41

差额征收是对于开票方，您不需要关注的，关注的是劳务派遣公司哦

故意的奇迹 追问

2019-11-20 12:43

人力资源外包服务无论是一般纳税人还是小规模纳税人,都按照差额征税(不存在选择);一般纳税人可以选择简易计税方法,征收率为5%;小规模纳税人按3%征收率征税.差额部分可以开专用发票,扣除部分只能开普通发票.

劳务派遣服务:一般纳税人按一般计税方法计税的,可以抵扣并开具专用发票;一般纳税人和小规模纳税人可以选择按差额征税,但征收率是5%;小规模纳税人全额缴税的征收率3%.选择差额纳税的,差额部分可以开专用发票,扣除部分只能开普通发票.

故意的奇迹 追问

2019-11-20 12:43

是这个扣除部分  不是专票的备注栏已经备注栏吗  为啥还要开普票呢

龙枫老师 解答

2019-11-20 14:21

专票如果差额征税的话是不需要再开具普票的