总包公司用专户给分包公司代发工资，除了代发工资这一部分之外，余下的款项打进分包公司的对公账户，然后分包公司是开“建筑工程劳务费”，金额是代发工资合计+打进分包公司的对公户款项，这种情况怎么处理？

半夏 追问

2019-11-20 10:36

要计提吗

小黎老师 解答

2019-11-20 10:38

您好，这个要计提的啊

半夏 追问

2019-11-20 10:41

怎么计提?

小黎老师 解答

2019-11-20 10:47

您好，借 工程施工-人工费 贷应付职工薪酬 或应付账款

半夏 追问

2019-11-20 11:58

我们开这种发票收入跟工资相差不大，这样的话，计提的时候用销售费用还是主营业务成本？

小黎老师 解答

2019-11-20 14:24

你好，用主营业务成本，实务中用工程施工