您好，请问小规模纳税人当月代开发票产生的增值税和附加税都是当月交吗？附加税当月交的话还需要计提吗？分录是怎么样的？

独特的冷风 追问

2019-11-20 15:22

附加税如果是当月申报的话也是当月交吧？

bamboo老师 解答

2019-11-20 15:24

附加税如果按月申报的话 是次月申报的时候缴纳

独特的冷风 追问

2019-11-20 15:28

这种情况的话是当月交还是当月申报下月交呢？

独特的冷风 追问

2019-11-20 15:31

还是说小规模代开专票产生的附加税和一般纳税人产生的附加税一样都是当月申报下月交?

bamboo老师 解答

2019-11-20 15:31

这个是当月缴纳的

独特的冷风 追问

2019-11-20 15:33

可是他也是当月发生的哎，那缴纳的时候需要计提一笔然后在缴纳吗？

bamboo老师 解答

2019-11-20 15:34

城建税有的地区是跟增值税同时缴纳 有的地区不是
缴纳的时候需要计提一笔然后再缴纳

独特的冷风 追问

2019-11-20 15:52

好的，谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-11-20 15:56

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快