一般纳税人应交增值税年初余额比实际多23，怎么调整呢？从以前申报表和账务上查不出来哪里出了问题。

從 开始 追问

2019-11-21 09:15

差额23元，往前查了6年了，还是没查出来，再往前十几年有的资料已经不全了

朴老师 解答

2019-11-21 09:15

那你就账上补计提23元吧

從 开始 追问

2019-11-21 09:18

老师，分录怎么写？

朴老师 解答

2019-11-21 09:23

如果是以前年度的应交税金账面余额借方比实际多，账务处理：
1、调整时
借：以前年度损益调整
贷：应交税金--XX税
2、结转时
借：利润分配--未分配利润
贷：以前年度损益调整