老师，我们这个月税务报表上（表二）有进项税额转出额，具体显示有红字专用发票信息表注明的进项税额1000多块钱怎么回事，但是没有收到供货方给我们的红字发票

love歆歆 追问

2019-11-21 11:05

根本不知道哪家退货发票，税局说他们也查不到，除了对方给我们退货还有什么情况能出现这种进项税额转出发票吗？

小云老师 解答

2019-11-21 11:06

红字发票要么就是退回要么就是折让的

love歆歆 追问

2019-11-21 11:06

我们先补交了进项税额转出税款。那在我不知道的情况下，分录怎么做

小云老师 解答

2019-11-21 11:07

借：管理费用 -其他  贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）  借：应交税费  贷：银行存款

love歆歆 追问

2019-11-21 11:08

为什么要做到管理费用里？不太明白

小云老师 解答

2019-11-21 11:10

因为你现在不知道是什么东西的呀，你本来是要做到相关资产或费用里的，你找到原因再去改

love歆歆 追问

2019-11-21 11:11

一直找不到就在那挂着嘛。那库存商品也不用做冲减吗？

小云老师 解答

2019-11-21 11:13

问题是你不确定是不是库存商品的呀，怎么能去冲商品呢，如果税局那边他不给你查那就是自己一家家去找，看哪个有金额相同的

love歆歆 追问

2019-11-21 11:15

没有金额相同的，也没接到对方通知，所以不知道什么情况，还有，那这个转出我是做到这个月里面还是做到下个月账里面比较合适，是月初填报表才发现的

小云老师 解答

2019-11-21 11:20

月初发现就是上个月就发生的，所以上个月最合适，实在找不到就先放管理费用了

love歆歆 追问

2019-11-21 11:22

嗯好的，谢谢老师

小云老师 解答

2019-11-21 11:23

不客气，方便麻烦五星好评一下，谢谢