你好，确认当期的合同收入，合同费用和合同毛利： 借：主营业务成本 92 工程施工---合同毛利 8 贷：主营业务收入 100 当收到建设方返还得产值审批单时，也就是工程决算后，再怎么写分录

灵力猫 追问

2019-11-21 15:55

我不知道对冲的分录怎么做，你就把我这个例子再续写一下吧

灵力猫 追问

2019-11-21 15:57

你把两种情况的分录写一下吧，我看一下，一种是超了，一种是少了

洛洛老师 解答

2019-11-21 16:03

多收收入冲 借主营业务成本红字 工程施工合同毛利红字 贷主营业务收入红字，结算价多了，借主营业务成本 工程施工合同毛利 贷主营业务收入

灵力猫 追问

2019-11-21 16:17

不是这个意思，我是说，我们开始确认当期的合同收入是按暂估的8%的利润来做的，最终肯定是以最终结算为准，如果最终结算的利润是5%，那又是怎么写分录

洛洛老师 解答

2019-11-21 16:20

您好，刚开始按8%确认收入现在按5%，所以收入少了做冲减。

灵力猫 追问

2019-11-21 16:26

确认当期的合同收入，合同费用和合同毛利：
借：主营业务成本 92
工程施工---合同毛利 8
贷：主营业务收入 100
实际结算收入
借：主营业务成本 92（红字）
工程施工---合同毛利 8（红字）
贷：主营业务收入 100（红字）
借：主营业务成本 95
工程施工---合同毛利 5
贷：主营业务收入 100
是这样的吗

洛洛老师 解答

2019-11-21 16:38

您好，可以直接借主营业务成本3 借工程施工合同毛利-3

灵力猫 追问

2019-11-21 16:39

那最后结转损益本年利润怎么写

洛洛老师 解答

2019-11-21 16:57

结转损益就借收入类科目 贷本年利润借本年利润 贷成本费用类科目